浙江省某小额贷款公司会计核算办法范本(doc 74页)
所属分类:财务会计
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第一章 总 则
第二章 会计科目名称和编号
第三章 会计科目使用说明
第四章 会计报表格式及编制说明
浙江省某小额贷款公司会计核算办法范本内容提要:
一、本科目核算公司的库存现金。
公司有内部周转使用备用金的,可以单独设置“备用金”科目。
二、公司增加库存现金,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;减少库存现金做相反的会计分录。
三、公司应设置“现金日记账”,根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额,并将结余额与实际库存额核对,做到账款相符。
四、本科目期末借方余额,反映公司实际持有的库存现金。
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