某公司理财营运资本管理(ppt 52页)
所属分类:资本管理
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一、营运资本管理概述
二、现金管理
三、存货管理
四、应收帐款管理
某公司理财营运资本管理内容提要:
营运资本管理包括选择现金、有价证券、应收款和存货的水平,及各种短期融资的水平的结构,公司为了维持正常的经营,必须满足上述不同的现金需求,那么,在某一特定时刻,公司到底应当持有多少现金呢?
存货在购货—生产—销售过程中的几个时点上是必需的,投资一些存货才能保证公司连续生产和经营,存货也要占用公司的大量现金,影响公司的经营效率,存货管理就是对公司的存货量进行合理决策,既保证公司连续生产经营的需要,又使存货给公司带来的成本最小。
存货以固定的速度S被消耗,并能进行瞬时补充;订货成本与每次订货的数量无关,是固定的数额F,;每件存货的储存成本是C,存货开始有Q单位,然后以固定的比率减少直到0。在该点上,又有Q个存货单位瞬时补充,这一过程重复进行。
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