现金管理和短期债权(ppt 48页)
所属分类:现金管理
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第一节 现金
第二节 应收账款
第三节 应收票据
现金管理和短期债权内容简介:
现金(cash)是指企业可以自由运用、具有购买力、可以立即投入流通的交换媒介。
会计上的现金通常指银行存款(cash in bank)和库存现金(cash on hand),一般设一个“现金”账户,也可另设“银行存款”账户。
在资产负债表中通常合并为“现金”一项,列为流动资产的第一个项目。
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