公司资金预算作业管理制度(doc 3页)

公司资金预算作业管理制度内容简介：
第一条 目的及依据
为提高各公司经营效益，配合财务部门统筹并灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用的最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至第四条规定，制定本细则。
第二条 资金范围
本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券，为编表计算及收支运用方便，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度之列。
第三条 作业期限
1. 资金提供部门除应于年度经营计划书编写时提送年度资金预算外应于每月日前逐月预计后个月份资金收支资料送会计部门以利汇编
2. 各公司会计部门应于每月28日前编妥后个3月的资金来源运用预计表，按月配合修订，并于下月15日前编妥上月审实际与预计比较编制资金来源运用比较表，各一式四份，呈总经理（经理）审阅后，一份自存，一份留存总经理室（经理室），一份送财务部，一份送总管理处总经理室。
（二）收入
第四条 内外销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限预计可收兑现数编列
第五条 劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工依公司收款条件及合约规定预计可收兑现数编列
第六条 退税收入
1.退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列
2.预计核退营业税虽非实际退现以其能抵缴现金支出应视同退现

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