流动资产与资金管理概述(ppt 34页)

资料简介：

流动资产与资金管理概述目录:
1:流动资产与运营资金管理概述
2:流动资产与运营资金管理战略
3:现金管理
4:应收账款管理
5:存货管理
6:短期融资

 

流动资产与资金管理概述内容简介:
    流动资产是企业资产的重要组成部分，指企业可以在1年内或超过1年的一个营业周期内变现或者运用的资产，具体项目包括货币资金、应收及预付款项、存货、短期投资等。
    企业流动资产所占用的资金一部分来源于长期资本——股本和长期负债，更多的来源于短期负债，即偿还期限小于1年的流动负债，包括短期借款、应付账款、应付票据、应付税款和应付工资等。运营资金的大小会影响企业的收益和风险，在企业日常财务管理中，运营资金管理占有重要的位置。
运营资金的规模控制也就是流动资产与流动负债规模控制的结合。
     流动资产是企业的现金来源，而流动负债是企业的现金支出。 由于长期资本成本大于流动负债的资金成本，企业的运营资金增大将加大企业的总资本成本，减少企业的利润。营运资金的加大可使企业用长期资金来支持流动资产，有利于短期负债的及时偿付，减少企业无力支付债务的可能性，从而降低了企业的风险，增加了流动性。

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