某公司年度财务分析状况(ppt 51页)
所属分类:财务分析
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1、背景介绍
2、财务分析
3、总结
某公司年度财务分析状况内容简介:
合并资产负债表附注说明存在预提费用利息费用735.9万元,但金融机构贷款利息均定期从帐户扣除,此子目应无期末余额。如有余额则说明企业存在从非金融机构融资的可能,对此未做披露.
母公司长期股权投资说明中提到本年度减少1.4亿,但现金流量表显示收回投资金额仅为36万元,此1.4亿属于非现金交易,具体方式未做披露。从现金流量表看到母公司借款流入9.35亿,支出11.33亿,而资产负债表期初短期借款6.58亿,期末4.6亿,从周转量上可以看出康佳短期借款还款方式为贷新还旧,真正偿还金额为1.98亿元。 母公司资产负债表显示应付款项比去年较大增加,附注说明为业务扩张。但实际分析应付帐款规模没有明显变化,而应付票据由16亿增至26亿,说明企业在供应商中的信用下降,延期付款必须提供银行承兑汇票或国内信用证。
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