深圳证券交易所上市公司内部控制指引.doc20

第一条 为了加强上市公司内部控制建设，规范上市公司经营和运作，防范和化解上市公司各类风险，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，以及《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）等规定，制定本指引。
第二条 本指引所称内部控制是指上市公司为实现经营目标，根据经营环境的变化，对公司经营和管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
第三条 上市公司应当按照本指引的要求，结合自身的经营目标和实际状况，制定有效的内部控制制度，并经董事会审议通过。
第四条 有效的内部控制应当为上市公司实现下述目标提供合理保证：
遵守法律法规，贯彻执行内部规章；
（一） 防范经营风险和道德风险；
（二） 提高经营效率和效果；
（三） 保证信息披露的及时、真实、准确和完整。
第五条 上市公司内部控制建设应当充分考虑控制环境、风险评估、控制活动

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