企业货币资金管理办法(doc 12页)

所属分类：资金管理

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资料简介：

企业货币资金管理办法目录：
第1章总则
第2章货币资金的管理
第3章资金决策的管理
第4章资金计划的管理
第5章资金控制的管理
第6章附则
　

企业货币资金管理办法内容简介：
    为了适应市场经济发展要求，加强公司所属企业货币资金管理，加速企业资金周转，减少不合理的占用，提高企业经济效益，结合股份公司所属企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。本办法适用于黑龙江省完达山股份有限公司所属企业、公司、控股公司及其所属单位。货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金和各种银行存款。
    企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上予盖印鉴备用。企业因采购材料地点不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必须使用现金的，经开户银行同意可支付现金。出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符，月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。
    财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。任何单位一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，视同贪污，依法处理。

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