流动资金管理的基本概念(ppt 37页)

资料简介：

流动资金管理的基本概念目录：
1、流动资金管理概述
2、存货和应收账款管理
3、现金和应付账款管理

 

流动资金管理的基本概念内容简介：
    流动资金（营运资本）的含义：流动资产-流动负债（广义）/应收账款+存货-应付账款（狭义）流动资金管理的目的：在确保满足日常经营需求的情况下提高资金的回报率，将流动资金维持在既没有过度资本化又没有过量交易的水平对流动资金的监控可以通过使用流动资金比率进行，具体包括流动比率、速动比率、应收账款周转期、存货周转期和应付账款周转期。
    应收账款管理的目的：在发挥应收账款扩大销售、强化竞争功能的同时，尽可能降低应收账款投资的机会成本，减少坏账损失和管理成本，提高应收账款投资的收益率。
    在存货的功能与成本之间进行权衡，在充分发挥存货功能的同时降低成本，实现二者的最佳结合。
    现金管理的目标：在保证生产经营活动所需现金的同时，尽可能减少现金持有量，而将闲置的资金用于投资以获取一定的投资收益。

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