内部控制制度汇编(doc 71页)
所属分类：财务管控
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资料简介：
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内部控制制度汇编目录：
一、差旅费报销管理制度1
二、内部控制制度设计3
三、财务部各岗位人员应知应会标准14
四、原始凭证管理办法16
五、会计基础工作标准18
六、内部稽核制度21
七、内部会计控制规范──采购与付款24
八、内部会计控制规范──销售与收款27
九、内部会计控制规范──货币资金30
十、内部会计控制规范──基本规范(试行)33
十一、仓库管理制度36
内部控制制度汇编内容简介：
差旅费报销管理制度
为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：
一、因公出差的办理程序
1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。
3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
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