资金预算作业管理准则(doc 11页)
所属分类：财务管理制度
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资料简介：
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资金预算作业管理准则目录：
一、总则
二、收入
三、支出
四、异常说明
五、资金调度
六、附则
资金预算作业管理准则内容简介：
为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。
本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。各公司营运资金由公司(事业部)最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列能源企业国内银行短期借款明细表 (附表4.1.8)呈总管理处总经理核阅，以为经营决策之参考。
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