资金预算作业准则(doc 6页)
所属分类:预算编制
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第一条、目的及依据
第二条、资金范围
第三条、作业期间
第四条、内外销收入
第五条、劳务收入
第六条、退税收入
第七条、其他收入
第八条、资本支出
第九条、材料支出
第十条、薪工
第十一条、经常费用
第十二条、其他支出
第十三条、异常说明
第十四条、资金调度
资金预算作业准则内容简介:
为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各公司除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以期达成资金运用之最高效益,特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定,订定本准则。
本准则所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。
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