某公司审计工作手册(doc 47页)
所属分类：内部审计
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资料简介：
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某公司审计工作手册目录：
1.货币资金审计目标和程序
2.短期投资审计目标和程序
3.应收票据审计目标和程序
4.应收帐款审计目标和程序
5.坏帐准备审计目标和程序
6.预付帐款审计目标和程序
7.其他应收款审计目标和程序
8.待摊费用审计目标和程序
9.存货审计目标和程序
10.待处理流动资产净损失审计目标和程序
11.长期投资审计目标和程序
12.固定资产及累计折旧审计目标和程序
13.固定资产清理审计目标和程序
14.在建工程审计目标和程序
15.待处理固定资产净损失审计目标和程序
16.无形资产审计目标和程序
17.递延资产审计目标和程序
18.短期借款审计目标和程序
19.应付票据审计目标和程序
20.应付帐款审计目标和程序
21.预收帐款审计目标和程序
22.应付福利费审计目标和程序
23.未付利润审计目标和程序
24.未交税金审计目标和程序
25.其他未交款审计目标和程序
26.其他应付款审计目标和程序
27.预提费用审计目标和程序
28.长期借款审计目标和程序
29.应付债券审计目标和程序
30.长期应付款审计目标和程序
31.实收资本审计目标和程序
32.资本公积审计目标和程序
33.盈余公积审计目标和程序.........
某公司审计工作手册内容简介:
会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点表"，分币种面值列示盘点金额；资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。盘点金额与现金日记帐户余额进行核对，如有差异，应查明原因并作出记录或作适当调整。若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在“盘点表'，中注明或作出必要的调整。获取资产负债表日的“银行存款余额调节表”，经调节后的银行存款余额若有差异，应查明原因，作出记录或作适当的调整。
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