企业内部控制设计规范(doc 60页)

资料简介：

企业内部控制设计规范目录：
第一讲 内部控制概论
第二讲 国外内部控制范例

 

 

企业内部控制设计规范内容简介：
   　内部控制，在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造;并审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。在其漫长的产生和发展过程中，大体经历了萌芽期、发展期和成熟期三个历史阶段。
     内部控制不只限于与会计和财务部门直接有关的控制方面，它还包括预算控制、成本控制、定期报告经营情况、进行统计分析并将统计报告送交有关部门、制定培训计划以培训有关人员使其能够履行职责，以及设立内部审计部门以保证管理部门所制定的各种程序的准确性，并保证其得到贯彻执行等内容。此外内部控制还包括其他领域的一些活动，例如，具有工程性质的时动分析以及在检查系统中运用的质量控制，基本上属于生产部门的活动。
    会计控制由组织计划以及与保护资产和保证财务资料可靠性有关的程序和记录构成。会计控制旨在保证：经济业务的执行符合管理部门的一般授权或特殊授权的要求;经济业务的记录必须有利于按照一般公认会计原则或其它有关标准编制财务报表，以及落实资产责任;只有在得到管理部门批准的情况下，才能接触资产；按照适当的间隔期限，将资产的账面记录与实物资产进行对比，一经发现差异，应采取相应的补救措施。

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财务管理制度-内部控制制度汇编(DOC 38页)

内部控制评价报告(PPT 41页)

企业内部控制流程培训教材（PPT 32页)

集团企业财务控制信息化模式(doc 8)

如何提高内部控制能力(doc 18页)

企业内部控制与管理知识竞赛参考答案(doc 28页)