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现金日常管理的方法与技巧(DOC 8页)

所属分类:财务管理案例

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资料简介:

加强现金日常管理的目的是为了防止现金闲置与流失,保障其安全、完整性,并有效地发挥其效能,加速资金的运转,增强企业资产的流动性和债务的可清偿性,提高资金的收益率。
  现金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金,它包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。它是变现能力最强的资产,既可以满足企业生产经营开支的各项需求,也是企业贷款还本付息和履行纳税义务的保证。拥有足够的现金对于降低企业的风险,增强企业资产的流动性和债务的可清偿性具有十分重要的意义。但是,由于现金属于非盈利性资产,即使是银行存款,其活期利率也是非常低的,现金的持有量并非多多益善,现金的持有量过多,它所提供的流动性边际效益便会随之下降,从而导致企业的收益水平降低。因此,加强企业的现金管理首要问题是必须合理确定企业的现金持有量,并保持现金持有量的实际值与理论值相对均衡。

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