010财务报表和管理报表的编制.ok(DOC 6页)

1 范围
财务报表及管理报表的编制
2 控制目标
2.1 提供及时、有效的管理决策数据
2.2 及时、准确的向外报送财务报表，发布财务信息
3 主要控制点
3.1 财务主管审核管理报表的准确性，判断是否有异常
3.2 财务经理审核管理报表及财务报表并批注意见，判断是否有异常，是否需要补充说明。
3.3 生产经营会对管理报表及财务报表进行分析并提出意见，审阅有关管理报表及财务报表并据此进行决策
4 特定政策

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