山东某纸业股份有限公司财务管理建议书(ppt 97页)
所属分类：财务知识
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资料简介：
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山东某纸业股份有限公司财务管理建议书目录：
1.公司简介
2.经营及财务系统管理
3.会计处理内部控制问题
山东某纸业股份有限公司财务管理建议书内容摘要：
经营及财务管理系统内部控制问题
在审计过程中，我们发现贵公司存在如下经营及财务管理系统内部控制的问题：
董事会对管理层应实施有效监管
应建立重大投资项目的决策机制
关联交易应符合有关法规规定
对外担保应经过审批和监控
应付票据应严格管理
子公司应采取与母公司相同的会计政策
集团应及时编制内部交易及余额调节表
本部与子公司之间的资金拆借应经过合理论证
对其他应收款中的借款应严格管理
子公司应及时将审计调整入帐
借款合同应妥善管理
财务系统密码应妥善设置
董事会对管理层应实施有效监管
子公司不及时向母公司汇报重大事项
发现：公司对部分子公司存在控制不力的情况，如：
满洲里柯林纸业发展有限责任公司不愿且未及时编制和提供财
务报表及相关财务资料；
襄樊晨鸣没有及时上报该公司2002年度停产事件；
晨鸣热电自行从无关联关系的第三方借款的事情也没有向母公
司上报。
影响：本部对下面子公司监管的失控，有可能造成公司对子公司的 投资遭受 损失，及造成一些信息披露的失误。
建议：成立专门部门，由专人负责各子公司生产经营的监控工作， 以达到集团内资源的最优配置，集团利益的最大化。
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