财务管理课程(ppt 75页)
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点击下载第一节 现金和短期证券管理
第二节 应收账款管理
第三节 存货管理
短期投资决策与管理
现金(cash),在国际惯例中是指能立即用于支付(流通)的流动资产。这里的现金主要指资产负债表中的“货币资金”项目,而货币资金包括了:现金、银行存款和其他货币资金。现金通常被称为非收益性资产,并不能给企业收益,但却是企业运转中必不可少的交换媒介,是企业中流动性最强的资产。如果企业的现金不够,则企业就会面临周转不灵的困难,有时还会导致破产。因此,现金的管理成为企业财务管理的重要组成部分。
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