现金流管理(ppt 53页)
所属分类:资金管理
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内容大纲
一、导言
二、管理现金
三、利润与现金
四、把利润调整为现金
五、改善现金流
六、管理营运资金
导言
什么是会计人员所说的现金?
导言
我们为什么需要现金?
用来支付给:
供应商-----因为他们提供的材料、服务和设备
雇 员-----因为他们的服务
债权人-----利息
投资者-----红利
政 府-----税金
管理现金
保持现金正常
这就是说:
“通过管理流入或流出企业
的现金,从而保证在需要
的时候有充足的现金可供
使用。”
管理现金
现金流
现金的运动是根据现金流来衡量的。
流入----来自客户、投资活动
流出----流向供应商、雇员、债权人
投资者和政府
管理现金就是要求对这些现金流进行计划:
数额为多少?
是流入还是流出?
将在什么时候发生?
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