企业财务内部稽核管理制度(doc 7页)
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第一章、总 则
第二章、人员设置及岗位职责
第三章、稽核人员的权限
第四章、稽核工作的依据
第五章、稽核的过程和要求
第六章、稽核的具体内容
第六章、附则
企业财务内部稽核管理制度内容摘要:
第九条 稽核人员,除依照规定审核各单位所送凭证帐表外,并应分赴各单位实地稽查,每年稽察次数视事实需要而定。
第十条 稽核人员前往稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第十一条 稽核人员于执行任务时,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第十二条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任,除呈报外,不得泄漏或预先透露予检查单位。
第十三条 稽核事务如涉及其他部门时,应会同各该有关部门办理,且应做会同报告。如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告,一并呈核。
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