企业储备金管理政策(doc 5页)
所属分类:资金管理
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1、范围
2、控制目标
3、主要控制点
4、特定政策
5、流程说明
企业储备金管理政策内容摘要:
1、各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要,是否在部门预算内,确定是否同意借款
2、费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理,金额是否需要;是否经过相关程序审批,各程序的审批是否在规定的审批权限内;是否在资金计划内,是否在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回
3、费用会计查询财务系统个人备用金明细,审核借款累计金额是否在个人备用金限额内
4、会计主管核对备用金申请单和支付凭证,确认支付凭证金额是否正确
5、月末费用会计制做部门人员借款余额一览表,对未及时清帐者催款以至罚款
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