某特殊钢有限公司应收款项管理制度(doc 3页)
所属分类:收款付款
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第一章、总则
第二章、应收款项的管理
第三章、坏账处理
第四章、附则
某特殊钢有限公司应收款项管理制度内容摘要:
第一条、为促进资金的良性循环,加速资金周转,提高资金利用率,防止坏账的发生,减少收账费用和损失,按国家财经法规规定,结合公司具体情况,制定本制度。
第二条、本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条、应收款项归口管理部门为财务部,财务部、销售部办理有关应收款项事宜时,应遵循本制度的规定。
第四条、应收款项的信用管理
应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查,建立客户信用档案,作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项:
(一)签订购销合同;
(二)确立结算方式及付款期限,或获取付款保证书;
(三)延期付款的违约责任;
第五条、公司应收款项审批权限
公司应制订应收款项管理办法,明确赊销审批权限,并做动态调整.
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