某公司账款管理办法(doc 5页)
所属分类：财务管理制度
文件大小：48 KB
下载要求：10 学币或VIP
点击下载
资料简介：
某公司账款管理办法内容摘要：
第一条、凡销货或服务收入均应开立统一发票，并依序填入当天“销货报告”或“服务收入报告”中，同时过入“人名别应收账款明细卡”中，不得漏开、短开或多开。
第二条、遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的收执联收回作废，并填制“销货退回通知单”，以赤字填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并过入“人名别应收账款明细卡”中。
第三条、遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴，如超过60天者不得办理抵缴已缴的营业税及印花税。故遇有销货退回或发票重开而其日期超过60天以上者，应由客户赔偿税捐损失；退货或发票遗失其原因如系外务员疏忽所致，则税捐损失应责由外务员负责赔偿。
第四条、于销货当天若未能收回账款时，交货人(送达统一发票者)应与客户约定收款日并将填妥的“统一发票签收单”，交由会计员妥善保管，“统一发票签收单”应具备下列各要点：
1.交货人(送达统一发票者)于“统一发票签收单”上签名。
2.经办人(成绩归属者)于统一发票副联签名。
3.填明约定收款日期及约定付款条件。
4.客户正式盖章后其签收人签名。
第五条、每笔未收款均应附有“统一发票签收单”。若有销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等情事，会计员应于次日上班早会前报由单位主管纠正，务必按规定办理，否则应由单位主管签名负责。
..............................
精品资料网 m.cnshu.cn
Copyright © 2004- 粤ICP备10098620号-1
