第一汽车集团公司的内部审计(ppt 56页)
所属分类：内部审计
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资料简介：
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第一汽车集团公司的内部审计目录：
一、组织机构的设置情况
二、管理审计的开展情况
三、近几年管理审计特点
四、审计管理的工作情况
五、从事审计工作的体会
第一汽车集团公司的内部审计内容简介：
监督职能
检查监督各种经营活动的合法性、合规性、及相关信息的真实性、准确性
鉴证职能
对财务状况、经营成果及其经济活动的经济性、有效性加以鉴定和证明；发挥决策参谋作用
评价职能
评价各单位的经济活动是否遵循集团公司的目标及决策，内部控制制度是否健全、有效、得到执行；成为企业内控体系中的常规中坚力量
建设职能
揭示经营过程中存在的弊端或管理薄弱环节，提示风险，促进管理水平提高，以保证集团整体目标的实现；内部审计是企业自身主动监督控制机制，更具有建设性
以财务内部控制制度的建立、健全审查为切入点，重点关注：
资金流动状况-赊销、存货积压
资金风险事项-委托理财、担保、长期应收账款、应收票据
会计核算及会计业务的职务分离
会计基础工作、档案、岗位资格
重点评价财务信息的真实性、正确、完整性，揭示财务管理内部控制风险
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