中国某股份有限公司财务管理制度(doc 34页)
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1、中国某股份有限公司应收款管理办法(试行)
2、中国某股份有限公司发票和收据管理制度
3、中国某股份有限公司财务管理档案管理规定
4、中国某股份有限公司固定资产及低值易耗品管理规则
5、中国某股份有限公司财务管理组织构架的暂行规定
6、中国某股份有限公司财务预算计划工作规则
7、中国某股份有限公司内部审计工作规则
8、资金管理的若干规定
中国某股份有限公司财务管理制度内容摘要:
为了维护公司股东的利益,提高公司资产质量,防止应收款的沉淀及坏帐损失,促进内部管理。特制定本管理办法。
一、应收款范围
1.按会计科目分列:应收帐款、其他应收款(除备用金外)、预付帐款(待发票转帐除外)。
2.长期投资产生的应收股利。
3.经同意转让股权的长期投资。
4.在清理、催债中形成的实物资产。
二、应收款登记
1.在约定时间未收回的应收款和赊销期超过30天的应收款形成后,即由业务部门(业务员)填写“应收款专项管理登记表”, 一式三份,一份主管领导,一份财务部门,一份业务部门自己留存。 由此纳入专项管理范围。
2. 对纳入专项管理的每笔应收款,业务经办人或该业务归口部门必须设立台帐,详细记载收发货(款)情况;财务部收到货款应及时书面告知业务员或业务部门;每月进行一次内部对帐,定期与客户对帐(填写债权债务确认单);其所有原始资料均由资料部门或财务部门保管,业务人员留存复印件。
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