现金流量的方向和财务状况的影响分析(ppt 19页)
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第一部分、现金流量表的基本概念
第二部分、现金流量表的编制方法
第三部分、现金流量的方向与财务状况的影响浅析
第四部分、其他一些注意问题
现金流量的方向和财务状况的影响分析内容摘要:
一、现金流量表的概念:
以现金为基础编制的财务状况变动表,反映企业一定期间内现金的流入和流出,表明企业获得现金和现金等价物的能力。
二、现金流量表的编制基础:
现金流量表是以现金为基础编制的,这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款、以及现金等价物。
1、现金
2、银行存款(不能随时用于支付的存款除外)
3、其他货币资金(外埠存款、银行本票、银行汇票、信用证存款等)
4、现金等价物(国债等)
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