财务部总帐会计工作说明书(doc 5页)
所属分类：财务会计
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资料简介：
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财务部总帐会计工作说明书目录：
一、财务核算
二、报税
三、发票购买与管理
四、合同管理
五、固定资产及其他资产管理
六、财务软件
七、库房管理
八、内部工作督促
财务部总帐会计工作说明书内容摘要：
认真了解公司各项业务及各项产品，运用相对准确的核算方法，及时准确的核算收入、结转成本、分摊费用、计算利润。反映公司真实的经营情况、财务状况，并及时汇报。
具体工作：
1．依据手续齐全、合法、完整、真实的报销单据，及时制作记帐凭证
2．将记帐凭证及时、准确的录入计算机
3．每月按时计提固定资产折旧，按不同分类，记入费用、成本
4．摊销递延资产、待摊费用
5．分摊各部门领用办公用品、低耗品，记入部门费用
6．将房租、水电费按照合理的分摊标准摊销到各部门
7．制作工资凭证，分摊记入各部门
8．根据工资情况计提福利费、工会、教育经费
9．制作养老、大病、失业、工伤、住房公积金五险凭证
10．根据当月话费收入计提营业税
11．根据当月拨号器收入计提增值税
12．根据营业税、增值税金额计提城建税、教育费附加
13．月末将收入、成本、税金、费用本期发生额正确结转到本年利润帐户
14．及时监督各种资产出入库情况
15．监督帐务与MIS之间的差异，并及时解决
16．每月5日前将上报税务的财务报表报财务经理审核，报总经理批阅
17．每月按时上报董事会所需财务报表
18．每月盘点出纳的现金余额，核对帐实是否相符
19．每月规范整理记帐凭证、税务报表、董事会报表等妥善保管，装订成册
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