摩托罗拉企业内部控制手册(doc 75页)

资料简介：

企业内部控制手册目录：
一、序言
二、目标
三、范围
四．过程
五、责任
六、舞弊
七、修订

 

企业内部控制手册内容简介：
    内部控制的过程，如下文所述，必须以我们的六个西格玛质量和缩短循环作业周期的创意为推动力，发布反映我们授权于员工和不断进取的宗旨。所有各级组织必须全力支持。过程本身应包括经营分析，制定控制程序和技术，交流及监测。经营分析要求对风险作出评估和确定适当的控制目标。还必须对经营环境（例如自动化水平，就地授权和资源）予以考虑并进行成本一效益分析，以确保控制成本不超过其效益。根据经营分析，可以选择专门的控制技术或程序。这些技术或程序可以包括批准，授权，调整帐目，职责分工，审查以及文件记录。在整个过程中，必须通过培训，意识和反馈的形式达到广泛的交流。内部控制一俟就绪，应受到监测和评价。这一点可以通行自行审计，内部审计及外部审计在一定程度上的结合来完成。得到的反馈可以用来进一步改进内部控制制度。

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关于《年度内部控制自我评价报告》的核查意见(pdf 9页)

外部环境及公司内部环境分析(ppt 12页)

信用担保风险控制管理规范(ppt 282页)

齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司内部控制循环(DOC 16页)

网通公司内部控制体系有效性评价(pdf 66页)

公立非营利性医院内部控制研析(pdf 50页)