公司理财之流动资金管理篇(doc 35页)
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资料简介：
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公司理财之流动资金管理篇目录：
6.1现金管理
6.1.1持有现金的目的
6.1.2目标现金余额的确定
6.1.3现金回收和支付管理
6.2 信用管理
6.2.1信用条件
6.2.2 信用政策的制定：信息与风险
6.2.3最佳的信用政策
6.2.4信用分析
6.2.5收账政策
6.3 存货管理
6.3.1储备存货的有关成本
6.3.2存货决策
公司理财之流动资金管理篇内容简介：
“现金”是一个很不确切的概念，经济意义上的现金包括库存现金、商业银行中的支票、账户存款和未存入银行的支票等。然而，理财者经常将短期有价证券也包括在“现金”这一概念中。短期有价证券常被认为是“现金等价物”，它包括短期国库券、大额可转让存单和回购协议。
持有现金的基本目的有两个。一是为满足“交易动机”（transactions motive）而必须持有现金。与交易相关的需要来自于企业的正常性收支活动。现金的支出包括支付工资、偿还债务、缴纳税款和派发股利等。而现金的收入则来源于企业经营过程中的销售、资产的出售和新的融资活动等。现金的流入(回收)和现金的流出（支付）并不是完全同步的，持有一定数额的现金来做缓冲是很有必要的，如果企业保持的现金余额过小，就可能出现现金耗尽的现象。在这种情况下，企业则只好出售有价证券或是通过借贷来满足现金需要，而出售有价证券和借贷则会带来“交易成本”。
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