营运资金的概念与特点(ppt 53页)

资料简介：

目录：
一、营运资金的概念与特点
二、企业筹资组合
三、企业资产组合

内容摘要：
第一节 营运资金的概念与特点
营运资金的概念
广义：企业流动资产的总额（毛营运资金）
狭义：流动资产减流动负债后的余额（净营运资金）
营运资金的特点
周转具有短期性
实物形态具有易变现性
实物形态具有易变动性
数量具有波动性
来源具有灵活多变性
营运资金的管理原则
分析生产经营状况，合理确定营运资金需要量
在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金
加速营运资金周转，提高资金利用效果
合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力

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