内部稽核与海外检查(ppt 42页)

所属分类：财务知识

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资料简介：

设置内部稽核之目的：

查核及评估内部控制制度是否有效运作，并适时提供改进建议，以确保内部控制得以持续有效实施，协助董事会及管理阶层确实履行其责任

（＂银行内部控制及稽核制度实施办法＂第十四条）

人力资源及知识管理

风险导向之内部稽核人员应具备：

稽核专业知识及产品知识

具多构面管理能力，如沟通、协调、分析、前瞻性…等

信息与财务分析的专业能力

能使用计算机查核工具

能辨识并了解营运风险

定义风险等级并发展足以有效衡量、监控及管理风险之稽核模式

实地检查方式：

MAS监理部门约110名监理人员，亦需扮演检查人员办理金融机构实地检查。检查工作分派以业务别或功能别为基础，检查报告之撰写以检查缺失为主，各检查人员就其检查范围撰写检查缺失，领队协助检查人员将缺失依风险类别予以分类。

监理部下另设「专业人员风险监理处（Specialist Risk Supervision）」，主要负责金融风险（Financial Risk，金融交易有关风险）、支付基础设施（Payment Infrastructure）及技术风险（Technology Risk，信息技术有关风险）等业务。

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