资金管理:最佳现金存量之成本分析(doc 5页)
所属分类:资金管理
文件大小:23 KB
下载要求:10 学币或VIP
点击下载营运资本管理在公司的资金管理实践中有着举足轻重的作用。在企业中营运资金是指一个企业维持日常经营所需的资金,通常是指流动资产减去流动负债后的差额。在流动资产的管理中主要涉及现金管理、应收帐款管理、存货管理及短期证券管理。在本文中我们主要研究的是企业中的现金管理。
企业中的现金定义是比较广泛的,主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金。企业持有一定量的现金,主要基于以下几方面的动机:
交易动机
是指公司为了满足生产经营活动中的各种支付需求,而保持的现金。这是企业持有现金的主要动机。公司在生产经营过程中,购买材料、支付工资、缴纳税金、到期债务、派发现金股利等必须要用现金支付。由于企业每天的现金收入和支出在时间和数量上,通常存在一定程度上的差异。因此企业持有一定数量的现金余额以应付频繁支出是十分必要的。
精品资料网 m.cnshu.cn
Copyright © 2004- 粤ICP备10098620号-1