融资管理理论在供热企业中的应用(doc 7页)
所属分类:企业融资
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点击下载一、企业融资结构理论
二、企业融资决策应考虑外部因素和内部因素
三、企业融资管理工作的具体操作
为保证流动负债的按期偿还,企业应持有一定的现金量。持有现金有三种动机:交易动机、预防动机、投机动机。融资管理只涉及预防动机,但持有过多的现金会影响企业投资效益,造成资金闲置。如果持有过少的现金,投机动机满足了,交易动机和预防动机不能满足,企业短期偿债风险大。财务经理必须在收益和风险中选择企业能接受的现金水平。这依赖现金预算工作。
许多供热企业是集团企业,现金管理还要注意对分公司现金帐户的控制,要实行收、支两条线。分公司所收的采暖费不允许直接用于支出项目,必须上缴总部统一管理。分公司现金帐户余额不能过多,应有一个限额。对于大笔支出项目,分公司单笔向总部申请,经总部批准后将款项拨入分公司帐户用于支付,分公司帐户上的资金只用于零星支付,这样可以避免各分公司帐户存款过大,而总部却在贷款经营。通过对现金的流入、流出控制,可以在满足经营需要的同时,减少企业融资额。
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