有关帐务日常交易处理(ppt 36页)

所属分类：财务知识

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资料简介：

有关帐务日常交易处理目录：
一、SAP文件
二、过帐
三、更改及回转文件
四、循环分录
五、应计分录
六、特殊过帐观念
七、日常过帐的帐目分析
八、工作清单
九、外币处理
十、暂存文件
十一、应用程序

有关帐务日常交易处理内容提要：
回转及负过帐(Reverse and Negative Posting)
回转过帐：已借者贷，已贷者借，与原文件之借贷项互相抵销，效果相当于去除原文件之影响。
负过帐：以相同金额但金额均为负的借贷双方抵销原交易金额，效果相当于去除原文件之影响。

更改文件(Changing Documents)
影响会计系统的数据（如会计账户代码、金额等），在任何情况下均不能更改，因此需要调节或回转分录来更正错误，以维持有效的审计轨迹。
在文件更改规则下，使用原文件代码可以更改文件。
文件更改规则决定了在什么情况下文件的哪些字段可以被更改。

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