内部稽核操作手册(doc 66页)

所属分类：内部控制

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资料简介：

内部稽核操作手册目录

內部稽核簡介
組織架構
職位需求及說明
職掌及其說明
內部稽核範圍
內部稽核實施方式
內部稽核方法
內部稽核執行程式
工作底稿之編製
稽核報告之撰寫
內部稽核查核重點
Tiptop系統使用說明
內部稽核人員職業道德規範
內部稽核人員應行注意事項
使用表單明細
教育訓練

一. 內部稽核簡介
1. 定義:
內部稽核係企業內部一種獨立、客觀的評核工作，用以增加價值及改善組織的營運。它協助組織透過一個系統化的方法，評估及改善一個組織在風險管理、控制及監理過程的整體效果，以達成組織的目標。

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