货币资金工作底稿的编制方法(PPT 49页)

所属分类：资金管理

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资料简介：

打开是实质性工作底稿—资产类—货币资金
一、底稿目录的设置方法
（一）、上级表页名的设置：审定表为例
（二）、是否编号的设置
（三）、手工编号的设置
（四）、是否显示的设置
二、点击审计程序
三审定表的操作方法
进行修改，输入报表数，则差异消失显示正确如图
四、账项明细表的操作方法
五、收支情况检查情况表的操作
（一）、如何生成凭证
可以发现在收支情况检查表后又加了一个名叫收支情况检查表—凭证的表签，如图所示
（二）抽样说明
（三）生成、更新、自动行高
若在抽凭的基础上再次抽凭
明细表一、如何发放银行存款的询证函（工行为例）做法如下：打开“货币资金账项明细表”
，发放“银行存款询证函”，点击“工行”，点击鼠标右键，发放银行询证函。
然后在实质性工作底稿中找到询证函并手动填写内容
返回货币资金账项明细表
同一家银行的不同账户做到同一张询证函中
打开银行询证函带分组如下图
点击生成凭证函，其中的四个银行存款生成一个询证函。
短期借款帐项明细表的操作，如下
进行修改填写
如何进行替代测试（无法实施函证的）
底稿自动生成“货币资金替代测试表”
回到货币资金项目明细表选择相应币种并填充
签底稿信息见下图点击“底稿信息”并如实填制内容并保存
点开审定表，之前签底稿信息就完成了，如图所示
点开其他货币资金明细表相当于银行存款余额调节表如上图。信息自己填。
披露表的操作方法（刷新附注）
打开附注基本情况自己填写
库存商品监盘表，银行存单检查表等自己据实填写
..............................

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