某集团有限公司工程项目审计(PPT 67页)
所属分类：内部审计
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资料简介：
工程项目审计
审计分类
工程建设案例分析
湖南株洲高架桥坍塌事件
案例国有建设单位的共性
国有建设单位的监督
内部控制的两个层面
国有建设单位管理架构
公司治理结构
工程项目管理程序
项目决策内部控制图
勘察设计及概预算控制图
征地拆迁内部控制图
招投标内部控制图
施工过程内部控制图
工程变更内部控制图
工程款支付流程图
工程竣工验收及决算控制图
容易滋生腐败的十大环节
中港二局多环舞弊，套取国债资金500多万
第一环节：长江委三次招投标“内引外联”中港二局套取资金220万
第二环节：中港二局偷工减料，水上块石护岸无力
第三环节：中港二局收买监理人员，套取国债资金300多万
舞弊概况
水利水电工程局偷工减料，水下抛石固基不扎实
如何查出真相
首先是审山
其次是审船
最后是审天
破获抛石固基虚假工程
工程项目跟踪审计的特点和重要性
工程项目全过程跟踪审计与传统的事后竣工结算审计相比主要有以下特点
跟踪审计是应对挑战的有效模式
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