某集团有限公司投资项目审计办法(PPT 48页)

中铁四局集团有限公司投资项目审计办法
第一章   总则
第二章 投资审计基本原则
第三章 审计内容
第四章  审计结果及利用
第五章 附则
投资项目审计的目的是加强投资决策管理，规范投资行为，
强化投资风险管控，保障投资安全，促进投资目标实现
本办法所称的投资项目，是指局及所属子分公司在境内外投资实施的下列项目：
（一）以PPP、BOT、BT等模式开展的基础设施投资项目；
（二）土地一级开发整理项目；
（三）房地产开发项目；
（四）重大固定资产投资项目（不含设备购置）；
（五）养老产业项目
本办法所称的投资实施主体是指投资项目运行全过程所涉及的投资开发公司、
投资运营公司、项目公司、运营维护公司、房地产公司等单位。
第五条  
本办法所称投资项目审计是指审计部门围绕投资目标实现，
对投资立项、可研批复及执行、投融资、项目公司设立和运行、
建设、运营及维护、资金退出等投资活动所进行的鉴证和评价活动。
第六条  
全局范围内开展投资项目审计适用本办法。
第七条：全覆盖原则。
审计部门要根据本办法规定，结合投资项目特点和进展情况
，对全局范围内所有投资项目实行审计全覆盖。
第八条：统一管理，分级、分层次实施的原则。
（一）局直管的投资项目、局投资运营公司管理的投资项
目和中标后由投资开发公司运作的投资项目，
由局负责组织实施审计。房地产公司投资的房地产项目、
养老产业项目由房地产公司负责实施审计。根据需要，
局可对房地产公司投资的项目直接组织实施审计。
（二）参与建设或负责运营的子分公司可以根据需要，
对其所参与项目的施工生产情况或运营维护情况实施审计。
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