财务收支审批制度(DOC 21页)
所属分类：财务管理制度
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资料简介：
(1)、党政领导对其分管切块费用范围以及按所分管掌握的计划进行审批。
(1)、固定资产报废拆除申请单、材质鉴定书。
(1)、年度财务收入、利润计划；
(1)、职能部门提交有关项目的优选方案、项目建议书及可行性研究报告等。
(1)负责凭证数据的审核工作，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。
(1)负责本系统各类数据盘及各类帐表、凭证资料的备份和存档保管工作。
(2)、上级主管部门同意单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等批准文件。
(2)、年度财务决算报告；
(2)、必须保证本单位正常的生产经营和职工自身利益不受影响。
(2)严格按照系统操作说明进行操作。
(2)做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借。
(2)协调本系统各类人员之间的工作关系。
(2)负责系统软件及数据正确性的维护。
(2)负责输出数据正确性的审核工作。
(3)、基建项目立项、预算及资金筹措计划；
(3)、有可靠的资金来源，不得挪用经营、结算资金。
(3)、资产的原始价值凭证(如固定资产卡片)。
(3)、集体研究讨论的会议纪要、决议或者决定的文稿等原始书面材料。
(3)对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，应退还各有关人员更正、补齐后再行审核。
(3)当天的日记帐数据，做到当天登录。登录后即打印当天的帐表，
做到当日记帐当日清，在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总表打印输出。
(3)按规定期限，向各类有关人员催交备份数据和存档数据。
(3)检查会计凭证的预处理工作，确保各类输入数据符合系统的要求。
(3)负责与软件公司联系，及时解决运行过程中所发生的问题；向软件公司提出软件修改或升级要求。
(4)、对外投资、借款、担保，根据权限逐级上报；
(4)、必须建立对外投资的经济责任制，坚持领导决策。
(4)、技术部门的鉴定意见。
(4)对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认。
(4)按需要打印系统所有的明细帐、总分类帐、会计报表和自动转帐凭证。
(4)负责检查数据备份工作。
(4)负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作。
(5)、年度更新改造和大修立项计划；
(5)、必须进行可行性论证，严格按投资程序办事。
(5)、资产评估机构出具的有关资产评估报告。
(5)每次操作完毕，应及时做好各类备份数据和存档数据。
(5)负责本系统各有关资源(包括数据及文档资料等)的调用、修改和更新的审批手续。
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